金(jīn)融界4月(yuè)21日消息 证监会有关部门负责人(rén)就泽达易盛案、紫晶存(cún)储案系科创板首批欺诈发行案件答记者问(wèn)。证监会(huì)有关(guān)部门负(fù)责人表示，欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严(yán)重损害(hài)广大(dà)投(tóu)资者合(hé)法权益，危(wēi)及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依(yī)法从严打击证券违法活(huó)动的意见》强(qiáng)调坚(jiān)持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法犯(fàn)罪(zuì)案件，立体化打击(jī)证券(quàn)违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央国务院对(duì)资(zī)本市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动(dòng)对欺(qī)诈发(fā)行等违法犯罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成强力震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系科创板(bǎn)首(shǒu)批欺诈发(fā)行案件，社(shè)会影响(xiǎng)广泛。作为(wèi)监管机构，如何推动对(duì)上述发行人、控股股(gǔ)东(dōng)、实(shí)际控制人、中介机(jī)构及其责任人员等相关(guān)责任(rèn)主体进(jìn)行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造假等(děng)资本市(shì)场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大(dà)投资者合(hé)法权益(yì)，危及(jí)市场(chǎng)秩序和金融(róng)安全(quán)。中办(bàn)、国(guó)办(bàn)《关(guān)于依法从(cóng)严打击(jī)证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法(fǎ)严厉(lì)查处证(zhèng)券(quàn)违法(fǎ)犯(fàn)罪案件(jiàn)，立(lì)体化(huà)打击(jī)证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央国务院(yuàn)对(duì)资本市(shì)场违法(fǎ)犯罪行为“零容(róng)忍(rěn)”要求，推动对欺(qī)诈发行(xíng)等违法犯罪(zuì)行为实行行政(zhèng)、民事(shì)、刑事(shì)立体惩处(chù)，形成强力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对于证券发行(xíng)人及(jí)相关控股股东、实际控制人等(děng)“首恶”坚(jiān)决严惩(chéng)，全方位追责。如在(zài)上述两案(àn)的行(xíng)政责任方面(miàn)，我会依法(fǎ)向泽达(dá)易盛（天津(jīn)）科(kē)技股份有限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶(jīng)信息(xī)存储技术(shù)股(gǔ)份有限公(gōng)司（以下简称(chēng)紫晶(jīng)存储）及相关责任(rèn)人作(zuò)出行政处罚和市(shì)场禁入决定，分别对泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储及(jí)相关责任人员进行行政处罚，并对部分(fēn)责(zé)任(rèn)人员采取(qǔ)证券市场禁入措施。同(tóng)时，我会加强(qiáng)与公安机关的沟(gōu)通协(xié)调(diào)，对涉嫌刑事犯罪(zuì)的(de)当事人依法及(jí)时移送公安(ān)机关处理(lǐ)，推动案件刑事追(zhuī)责相(xiāng)关工作。另(lìng)外，根据《上海证券交易所(suǒ)科创板股(gǔ)票上市规(guī)则》的规定，上(shàng)海证券交(jiāo)易所将依(yī)法对泽达易盛、紫晶存储启动重大(dà)违法强制退(tuì)市。

　　二是依法支持(chí)适(shì)格(gé)投资者(zhě)及时有效地追(zhuī)究违规上市公(gōng)司(sī)及其相关(guān)中(zhōng)介机构(gòu)等(děng)责任主体的民事赔偿(cháng)责任。民(mín)事责任(rèn)是资本市场法律责任体系的重要组成部(bù)分，是对违(wéi)法行为进行(xíng)立体式追责的重(zhòng)要一环，也是提高资(zī)本市场违法(fǎ)违(wéi)规成本的重要(yào)举措(cuò)。我会将进一步畅通投(tóu)资者权利(lì)救济渠道，维护投资者(zhě)合法权益，督促(cù)市场参与各方(fāng)归位尽责，形成资本市场良(liáng)好生态。

　　三是对(duì)于(yú)为(wèi)上市公司(sī)提(tí)供保(bǎo)荐、承销服务的证券公司(sī)、出具审计报告的或者法律意(yì)见书(shū)的证券服务机(jī)构(gòu)等(děng)违规主(zhǔ)体实施(shī)精(jīng)准打击。如果(guǒ)相关(guān)中介机构故意参(cān)与造假，情(qíng)节恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪的(de)，移送(sòng)司法机关处(chù)理(lǐ)；如果相关(guān)中介机构主要涉嫌执业未勤勉(miǎn)尽责的情形，我会将按照过责相当的(de)法治(zhì)理念，综合考虑(lǜ)违法程度、案件情况、执法效率、赔偿投资者损失意(yì)愿和(hé)能力等因素(sù)，依法妥善处理，让中介机构(gòu)为其(qí)未勤勉(miǎn)尽责(zé)的执业行为付出代价。

　　四是关于中(zhōng)介机构(gòu)的责任人员。证券公司、会(huì)计师(shī)事务所、律师事务所等中介机(jī)构(gòu)从(cóng)业人员的道德水准、专业能力、合规风险(xiǎn)意识和廉洁从业水(shuǐ)平(píng)等，是(shì)保障证券服务质量的重要因素。如果在欺(qī)诈发行、财务造假等(děng)案件中发现相关中介(jiè)机构(gòu)责(zé)任人员存(cún)在违法违规行为，将依法依规(guī)予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶(jīng)存储欺(qī)诈(zhà)发行案(àn)严(yán)重(zhòng)损害投资者合法权益(yì)，目前在(zài)投资(zī)者保(bǎo)护方面有哪(nǎ)些安(ān)排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民(mín)事诉讼法》等法(fǎ)律法规规定了包括协商和解、纠纷(fēn)调解(jiě)、先行赔(péi)付(fù)、责令回购、行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)、单独诉讼、示范(fàn)判决、代表(biǎo)人诉讼等(děng)一系列投资(zī)者赔偿救(jiù)济(jì)制度。这些制度各有优(yōu)势，对于个案中(zhōng)采用何种方式，需综合考虑不同(tóng)投资者赔偿(cháng)救(jiù)济制度的适用条(tiáo)件(jiàn)、投(tóu)资者获赔的充分性和有(yǒu)效(xiào)性、赔(péi)付责任主体的意愿和(hé)能力等因素，目(mù)标(biāo)都是有效保护投资(zī)者、惩戒和震(zhèn)慑违法行(xíng)为人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海金(jīn)融法(fǎ)院已经(jīng)收到泽达易(yì)盛普(pǔ)通代表人诉讼起诉材料，中证中(zhōng)小投资者服务(wù)中心发(fā)布公告(gào)，表示密切关(guān)注泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼(sòng)进展(zhǎn)，如上海金融法院受理并裁定适用普通(tōng)代表人诉(sù)讼，将依法接受投资者特别授(shòu)权，申请参加该(gāi)案并转(zhuǎn)换(huàn)西方的几何学来源于什么的勾股之学，认为西方的几何学来源于什么的勾股之学特别代(dài)表(biǎo)人诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默示加入、明示退出”的特征，能够一揽子(zi)解决(jué)泽达易盛(shèng)案的民事赔偿问题(tí)，适格投(tóu)资(zī)者的合(hé)法权益(yì)可以在(zài)诉讼(sòng)程序中得到保护。

　　对于(yú)紫晶存(cún)储案，中信建投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司作为紫晶存储申(shēn)请首(shǒu)次公开发行股票(piào)的保(bǎo)荐机构和(hé)主承销(xiāo)商(shāng)，与(yǔ)其(qí)他中介机构(gòu)正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同出(chū)资10亿元(yuán)设立先行赔付专(zhuān)项基金（上述金额为公司初步估算结(jié)果，基(jī)金规(guī)模(mó)将根(gēn)据最终计算的适(shì)格投资者损(sǔn)失赔付金额进行调整），用于先行赔付适格投资者(zhě)的投资损失(shī)。先行赔付可以高(gāo)效(xiào)、快捷地(dì)解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资(zī)者可以积极参与(yǔ)先(xiān)行赔付程(chéng)序(xù)直接获赔，以维护自身合法权(quán)益。

　　3.中(zhōng)信(xìn)建投证券(quàn)股(gǔ)份(fèn)有限公司披(pī)露的公告中提出向证监(jiān)会提交证(zhèng)券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺申请(qǐng)，证监(jiān)会将如何处(chù)理？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新增(zēng)了证券领域行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺制度（以(yǐ)下简称当(dāng)事人(rén)承诺制度）。当事人承诺制度是指国务院证券监督管理机构对涉嫌证券期货(huò)违法(fǎ)的单位或者(zhě)个人进行调查(chá)期(qī)间，被(bèi)调查的(de)当事人(rén)承诺(nuò)纠(jiū)正涉嫌违法行为、赔偿有(yǒu)关投资者损失、消(xiāo)除损害或者不(bù)良影(yǐng)响并经国务院(yuàn)证券监督管(guǎn)理机构认可，当事人履(lǚ)行承诺后国务院证券监督管理(lǐ)机构(gòu)终止案件调(diào)查的行政(zhèng)执法方式。相关(guān)法(fǎ)律(lǜ)法规明确(què)规定了(le)当事(shì)人承诺制度(dù)的基本流程、适用范围、监督制约机制等。

　　根据(jù)《证券期货(huò)行政执法当事(shì)人(rén)承诺制度实施(shī)办法》等规定，承诺金兼具(jù)惩戒和赔偿(cháng)功能(néng)，承诺金数额的(de)确定需要综合考(kǎo)虑当(dāng)事(shì)人因涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为可能(néng)获得的收益或者(zhě)避免的(de)损失、当事人涉嫌违法行为依法可能被处以(yǐ)罚款和没收违法所得的金额，以(yǐ)及投资者因当(dāng)事人涉嫌违法行为所遭受的(de)损失(shī)等诸多(duō)因素。承(chéng)诺金数额通常高于罚没款数额(é)，且可用于赔偿(cháng)投资者(zhě)损失，在证券(quàn)期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺这一程序中(zhōng)，既可以实现对申请人的精准打击，也可(kě)以(yǐ)有(yǒu)效(xiào)便捷地补偿投资(zī)者的损(sǔn)失。因此，当事人承诺制度可以(yǐ)一并解决案件相关的行政处(chù)理与民(mín)事(shì)赔偿(cháng)问题，有效提高(gāo)执(zhí)法(fǎ)效(xiào)能，达到行政(zhèng)追责与民事追(zhuī)责相统一的(de)效(xiào)果。

　　对(duì)于中信(xìn)建投证券股份有(yǒu)限公司向我会提(tí)交当事人(rén)承诺申请(qǐng)，我会将依据《证券法》《证券期货行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制(zhì)度实施办法》《证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺制度实施规定》等规定，依法(fǎ)依规决定是否受理。

　　4.对(duì)于(yú)泽达易盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计师事(shì)务所、律师事务所等中介机(jī)构及其责(zé)任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻(chè)“零容忍(rěn)”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机构开展“一案双查(chá)”。在泽达(dá)易盛案(àn)中，东(dōng)兴证券股份有限公司、天健会计师事务所(suǒ)、北京市康达律师事务所等(děng)中介机(jī)构因涉嫌在相关执业过程中西方的几何学来源于什么的勾股之学，认为西方的几何学来源于什么的勾股之学(zhōng)未勤勉尽(jǐn)责，近日已(yǐ)被我会立案。在(zài)紫晶存储案中，我会对中(zhōng)信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司、容诚会计师事(shì)务所、致(zhì)同会(huì)计师事务所、广(guǎng)东恒(héng)益律师(shī)事务(wù)所等中(zhōng)介(jiè)机构启动了相关调查工作，后续将根据其在相关执业行(xíng)为中的勤勉尽责情况(kuàng)，结合其主动先行(xíng)赔付以及申请证券期货行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法当事人(rén)承诺等(děng)情形(xíng)，依法进(jìn)行下一步处理。需要指出(chū)的是(shì)，我们将关注相关中(zhōng)介机构有关责任(rèn)人员在(zài)上述案件中(zhōng)的执(zhí)业行为，如果(guǒ)发现(xiàn)有关责任(rèn)人员存(cún)在违法违规(guī)行(xíng)为(wèi)，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　证券公司(sī)、会计师(shī)事(shì)务(wù)所、律师事(shì)务所等中介机构是保障资本市场高质量发(fā)展(zhǎn)的重(zhòng)要力量，中介机构及(jí)其从(cóng)业人(rén)员应当严格遵守法(fǎ)律法(fǎ)规和(hé)职业(yè)道德(dé)要求，勤勉(miǎn)尽责、诚(chéng)实守信、廉洁(jié)自(zì)律、公平竞争，自觉营造(zào)和维护(hù)风清气正的企业文化和行业文化(huà)，珍视行业声誉。

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