金(jīn)融界4月21日(rì)消息 证监会(huì)有关部(bù)门(mén)负(fù)责人就泽达易盛(shèng)案(àn)、紫晶存储案系科创板首批欺诈发(fā)行(xíng)案件答(dá)记(jì)者(zhě)问。证监会(huì)有关部门负责人表示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重损(sǔn)害广大投资者合法权益，危及市(shì)场秩(zhì)序和金融(ró贪嗔痴慢疑什么意思啊，贪嗔痴慢疑的对应一句ng)安全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法从(cóng)严打击证券违法活动的意见》强(qiáng)调坚持“零容忍(rěn)”要求(qiú)，依法严厉(lì)查处(chù)证券(quàn)违法(fǎ)犯罪案(àn)件，立体化打击(jī)证券违法活动。我会坚决(jué)贯(guàn)彻落实党中央国务(wù)院(yuàn)对资本市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等违法犯(fàn)罪(zuì)行为实行行政(zhèng)、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答(dá)如(rú)下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案件，社会影响广泛。作(zuò)为监管机构，如何推动对上述发行人、控股股东、实(shí)际控(kòng)制人、中介机构及其(qí)责任(rèn)人员等(děng)相关(guān)责(zé)任主体进行立体化(huà)追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造假等(děng)资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广大(dà)投(tóu)资者合法权(quán)益，危及市(shì)场(chǎng)秩序和金融安全。中办、国办《关于依法从(cóng)严打击证(zhèng)券违法活动的(de)意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求(qiú)，依法严(yán)厉查处证券违法犯罪案(àn)件，立(lì)体化打(dǎ)击证(zhèng)券违法活(huó)动。我会坚决(jué)贯彻落实党中央(yāng)国务院对资本(běn)市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力(lì)震慑(shè)。具体而言：

　　一是对于(yú)证券发行人及相(xiāng)关控股股东、实(shí)际(jì)控制人等“首(shǒu)恶”坚决严惩(chéng)，全方位追责。如在上述(shù)两案的行政责任方面，我会依(yī)法向(xiàng)泽达易盛(shèng)（天津）科技股份有限公司（以下简称泽(zé)达易盛）和广东紫晶信息存储(chǔ)技术股份有限(xiàn)公司（以(yǐ)下简(jiǎn)称紫晶存储）及相关责任(rèn)人作(zuò)出行政处罚(fá)和市(shì)场(chǎng)禁入(rù)决(jué)定，分别对泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储(chǔ)及相关责任人员进行行政处罚(fá)，并(bìng)对部分责任人(rén)员采取证券市(shì)场禁入措施。同时，我会加强与(yǔ)公(gōng)安机关的沟(gōu)通协调，对涉嫌(xián)刑(xíng)事(shì)犯罪的当事人依法及时移送公安机(jī)关(guān)处理，推动案(àn)件刑事追(zhuī)责相关(guān)工作。另外，根据《上海证券交易所科(kē)创板(bǎn)股票上(shàng)市(shì)规则》的规(guī)定(dìng)，上海证券交(jiāo)易所将依(yī)法对泽达易盛、紫晶存储启动重大违(wéi)法强制退市。

　　二是依法支持适格投资者及时有效(xiào)地追究违规上市公司及其相关中(zhōng)介机构等责任主体的民(mín)事赔偿责任。民(mín)事(shì)责任(rèn)是资本市场法(fǎ)律(lǜ)责任(rèn)体系的(de)重要组成部分，是对(duì)违(wéi)法行为进(jìn)行立(lì)体式追责的重要(yào)一环(huán)，也(yě)是(shì)提高资(zī)本市(shì)场违法违(wéi)规成本的重要(yào)举措。我会(huì)将进一步(bù)畅通投(tóu)资(zī)者权利(lì)救济渠道，维(wéi)护(hù)投资(zī)者合法权益，督促市场参与各方归位尽责，形(xíng)成资本市(shì)场(chǎng)良好生态。

　　三是对于为上市公(gōng)司(sī)提供保荐(jiàn)、承销(xiāo)服务的证券公司、出具审计报(bào)告(gào)的或者(zhě)法律(lǜ)意见书的(de)证券服(fú)务机构(gòu)等违规主体实施精准(zhǔn)打击。如果(guǒ)相关中介机构故意参与造假，情节恶劣(liè)，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移送司法机(jī)关处(chù)理；如果(guǒ)相关中(zhōng)介机(jī)构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情(qíng)形(xíng)，我会将按照过(guò)责相当的(de)法治理念，综合考虑(lǜ)违法程度、案(àn)件情况(kuàng)、执(zhí)法效率、赔偿投资者(zhě)损失意愿和能力等(děng)因素，依法妥善处理，让中介机构为其(qí)未(wèi)勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的执业行为付出代价。

　　四是关于中介(jiè)机构(gòu)的(de)责任(rèn)人员(yuán)。证券(quàn)公司、会计师事务(wù)所(suǒ)、律(lǜ)师(shī)事务所等(děng)中介(jiè)机构从业(yè)人员的道德水准(zhǔn)、专业能力、合规风(fēng)险(xiǎn)意识(shí)和(hé)廉(lián)洁从(cóng)业水平等，是保障证券服务质量的重要因(yīn)素。如(rú)果在欺诈发行、财务造假(jiǎ)等案件(jiàn)中发现相(xiāng)关(guān)中介机构责任人员存在违法违规行为，将(jiāng)依法(fǎ)依规予以严处(chù)。

　　2.泽(zé)达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈发行案严重损害投资者合法权益，目(mù)前在(zài)投资者保护方面有哪些安(ān)排？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉讼法》等法律法规(guī)规(guī)定了包括协商和(hé)解、纠纷调解(jiě)、先行赔付、责令回购、行政执法当事(shì)人(rén)承(chéng)诺、单独诉讼、示范判决、代表人(rén)诉讼等(děng)一系列投资者赔偿救济(jì)制度(dù)。这些制度各有优势(shì)，对于(yú)个案中采(cǎi)用何种(zhǒng)方式，需综合考(kǎo)虑不同投资者赔偿救济制度(dù)的适(shì)用条件、投资者获赔的充分性和有效性、赔付责任主体的意愿(yuàn)和能力等因(yīn)素，目标都是有(yǒu)效保护投资(zī)者、惩(chéng)戒和(hé)震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海金(jīn)融法院已经(jīng)收到泽达(dá)易(yì)盛普通代表(biǎo)人诉讼起诉材料，中证(zhèng)中(zhōng)小(xiǎo)投资者服务中心(xīn)发(fā)布(bù)公告(gào)，表示(shì)密切关注泽达易盛普通代表人(rén)诉讼(sòng)进(jìn)展，如(rú)上海金融法院受(shòu)理(lǐ)并(bìng)裁定适(shì)用普通代表(biǎo)人(rén)诉讼，将依法接受投(tóu)资者特别授权(quán)，申请参加(jiā)该案(àn)并转换(huàn)特别代表人诉(sù)讼(sòng)。特别代表人诉讼制度具(jù)有“默示加入、明(míng)示退出(chū)”的(de)特征，能够一揽子(zi)解(jiě)决泽达(dá)易盛案(àn)的民事赔偿(cháng)问题，适格投资(zī)者(zhě)的合法权益可(kě)以在诉(sù)讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信(xìn)建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司作为(wèi)紫晶存(cún)储申请首次(cì)公开发行股票的保荐机构(gòu)和(hé)主承销商，与其他中(zhōng)介机构正(zhèng)在主动筹备投资者赔偿(cháng)事宜，拟(nǐ)共(gòng)同出资10亿(yì)元设立先行(xíng)赔付专项基金（上述(shù)金(jīn)额为公司初步估(gū)算结果，基金规模将根据最终计(jì)算的(de)适格(gé)投(tóu)资者损失赔付金额进(jìn)行调整），用于(yú)先行赔付适格投资者(zhě)的(de)投资损失。先行赔(péi)付可以高效(xiào)、快捷地解决紫晶(jīng)存储案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资者可(kě)以积极参与先行赔付程序直接获赔(péi)，以(yǐ)维护(hù)自身(shēn)合法权益。

　　3.中信建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司披露的公告中提出向证监会(huì)提交证券(quàn)期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺申请，证监(jiān)会将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域行政执法当事人承诺(nuò)制(zhì)度（以下简称当(dāng)事(shì)人(rén)承(chéng)诺制度(dù)）。当事人(rén)承(chéng)诺制度是指国务院证券监督(dū)管理(lǐ)机构对(duì)涉嫌证(zhèng)券期货违法的单位或者(zhě)个人(rén)进行调查期间(jiān)，被调(diào)查的当事人承诺纠正涉(shè)嫌违法行为、赔偿有关投资者损失、消除(chú)损害或者不良影(yǐng)响并经国务院证(zhèng)券监督管(guǎn)理机构认(rèn)可(kě)，当事(shì)人履行承诺后国务院证券(quàn)监督管理机构终止(zhǐ)案件调查的行政执(zhí)法方(fāng)式。相关法律法(fǎ)规明确规定了当(dāng)事人承诺制度的基本(běn)流程、适用范围(wéi)、监督制约机制等。

　　根据《证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承(chéng)诺制度实施(shī)办法》等规定，承诺金(jīn)兼具惩戒和(hé)赔偿功(gōng)能，承(chéng)诺金数额的确定(dìng)需要综合(hé)考(kǎo)虑当事(shì)人(rén)因涉嫌违法行为可能(néng)获得的收益(yì)或(huò)者避(bì)免(miǎn)的损失(shī)、当事(shì)人涉(shè)嫌违法(fǎ)行为(wèi)依(yī)法可能被处以罚款和没(méi)收违法所得的金额，以及投(tóu)资者(zhě)因当事(shì)人(rén)涉嫌(xián)违法行为所遭受的(de)损失等诸多因(yīn)素。承诺金数(shù)额通常(cháng)高于罚没(méi)款数额，且可用于赔偿投资者损失，在证券期货行政执法当(dāng)事(shì)人承诺这一程序(xù)中，既(jì)可以实现对申请人(rén)的精准打击，也可以有效便捷地补偿(cháng)投资者的损失(shī)。因此(cǐ)，当事人承诺制度(dù)可(kě)以一(yī)并解决案件相(xiāng)关的行政处理与民(mín)事赔(péi)偿问题，有效提高执(zhí)法(fǎ)效能，达到行政追(zhuī)责与民事追责(zé)相统一的效果。

　　对于中信建投(tóu)证(zhèng)券股份有限公司向我(wǒ)会提交当事(shì)人承诺申请，我会将(jiāng)依(yī)据《证券(quàn)法》《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺制度实施办法》《证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度实(shí)施规定(dìng)》等规定(dìng)，依法依规决定(dìng)是否受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对于(yú)泽(zé)达(dá)易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)所涉的证券(quàn)公司、会(huì)计师事务所、律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构及(jí)其责任人(rén)员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零容忍(rěn)”要求，对泽达易盛和紫晶(jīng)存储所(suǒ)涉中介机构(gòu)开展(zhǎn)“一(yī)案双查”。在(zài)泽达(dá)易盛案中，东兴证券(quàn)股份有限公司、天健会(huì)计(jì)师事务所、北(běi)京市康(kāng)达律师事务所等(děng)中介机构因涉(shè)嫌在相关执业过(guò)程(chéng)中未勤勉尽责(zé)，近日(rì)已被我会立案。在紫晶存储案中，我会对中信(xìn)建投证券股(gǔ)份(fèn)有限公司、容(róng)诚(chéng)会(huì)计师事务所、致同会计(jì)师事务所、广东恒益(yì)律师(shī)事(shì)务所等中介机(jī)构启动了(le)相(xiāng)关调查(chá)工(gōng)作(zuò)，后(hòu)续将(jiāng)根据其在(zài)相关执业行为中的勤(qín)勉尽责情(qíng)况，结合(hé)其主(zhǔ)动先行(xíng)赔付以及申请证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)等情形(xíng)，依法进(jìn)行下一步处理。需要指出的是(shì)，我们将关注(zhù)相关中介机构有关责任人员在上(shàng)述案件中的(de)执业行(xíng)为(wèi)，如果(guǒ)发(fā)现有关责任人(rén)员存在违法违规行(xíng)为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　证券公司、会计师(shī)事务所、律师事务所等中介机构(gòu)是保障(zhàng)资本市场高质量发展的重要力(lì)量，中介机构及(jí)其从(cóng)业人员(yuán)应当严格(gé)贪嗔痴慢疑什么意思啊，贪嗔痴慢疑的对应一句遵守法律法规和职业(yè)道德要求(qiú)，勤勉尽(jǐn)责、诚实守信、廉洁(jié)自律、公平竞争，自觉营(yíng)造和维护风清(qīng)气正的企业文化和行业文化，珍视(shì)行(xíng)业声(shēng)誉。

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