金(jīn)融界(jiè)4月(yuè)21日消息 证监会有关部(bù)门负责人就泽达易盛案、紫晶存(cún)储案系科创(chuàng)板(bǎn)首批欺诈发行案(àn)件答(dá)记(jì)者问。证监会(huì)有关部门负责人表示，欺诈发行、财务(wù)造假等资(zī)本市(shì)场“毒(dú)瘤(liú)”严(yán)重损害广大投资者合法权益，危及市场(chǎng)秩序和金(jīn)融(róng)安(ān)全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法从严打击证券(quàn)违(wéi)法(fǎ)活(huó)动的(de)意(yì)见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查(chá)处证券违(wéi)法(fǎ)犯(fàn)罪案件，立体(tǐ)化打击证券违法活(huó)动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央国务院对(duì)资(zī)本市(shì)场(chǎng)违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要(yào)求，推动对(duì)欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立(lì)体惩处，形成(chéng)强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科(kē)创板首批欺(qī)诈发行案件，社(shè)会影响广(guǎng)泛。作为监管机构，如何(hé)推动对上述发行人、控(kòng)股股东、实际(jì)控制人、中介(jiè)机构及其(qí)责任人员(yuán)等(děng)相关(guān)责任主体进(jìn)行立体(tǐ)化追责？

　　答：欺(qī)诈(zhà)发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大(dà)投资者合法权益，危(wēi)及市场(chǎng)秩序和金融安全。中办、国办(bàn)《关于依法从严打(dǎ)击证券违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处(chù)证券违(wéi)法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券违法活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党中(zhōng)央国(guó)务(wù)院对资(zī)本市场(chǎng)违(wéi)法犯罪行为“零容(róng)忍(rěn)”要求，推动(dòng)对欺诈(zhà)发行等违法犯(fàn)罪行为(wèi)实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一(yī)是对于证(zhèng)券发行人及相(xiāng)关(guān)控股(gǔ)股(gǔ)东、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全(quán)方(fāng)位追责。如在上述(shù)两案的行政责任方面，我(wǒ)会(huì)依(yī)法(fǎ)向(xiàng)泽达(dá)易盛（天津）科(kē)技股份有限公司（以下简称泽达易(yì)盛）和广(guǎng)东紫(zǐ)晶(jīng)信息存储(chǔ)技术股(gǔ)份有限公司（以下简称紫晶存储）及相关责任人作出行政处(chù)罚(fá)和市场禁入决定，分别对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储及相(xiāng)关责任人员进行行(xíng)政处罚，并对(duì)部分责任人员(yuán)采取(qǔ)证券市(shì)场禁入措施。同(tóng)时(shí)，我会加强与公安(ān)机关的(de)沟通(tōng)协调，对涉嫌刑(xíng)事犯(fàn)罪的当(dāng)事(shì)人依法及时移送公安机(jī)关(guān)处理，推动(dòng)案(àn)件刑(xíng)事追圆的直径符号字母表示R，圆的直径符号字母表示什么责相关工作(zuò)。另(lìng)外，根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》的规定，上(shàng)海证券交易所将依法对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)启动重大违法强制(zhì)退市。

　　二是依法(fǎ)支持(chí)适格投资者及时(shí)有(yǒu)效地(dì)追究(jiū)违规上市公司及(jí)其相关中(zhōng)介机构等责任主体的民事赔偿(cháng)责任。民事责任是资(zī)本(běn)市场法律责(zé)任体系的重要组成部分，是对违(wéi)法(fǎ)行为进(jìn)行立(lì)体式(shì)追责(zé)的(de)重要(yào)一(yī)环(huán)，也是提高资本市场违法违规成本的(de)重要举措。我(wǒ)会(huì)将进一步(bù)畅通投资者权(quán)利救济渠道，维(wéi)护投资者合法权益，督促市场参与(yǔ)各方归位尽责，形(xíng)成资本市场良好生态。

　　三(sān)是对(duì)于为上市(shì)公司提供保荐(jiàn)、承销(xiāo)服务的(de)证券公司、出具审计(jì)报告的或者法律意见书的证(zhèng)券服务(wù)机构等违(wéi)规主体实施精(jīng)准打击(jī)。如(rú)果相关(guān)中介机构故意参与造假，情节恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司(sī)法机关(guān)处(chù)理；如果相(xiāng)关中介机构(gòu)主要涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我会将按照(zhào)过责相当的法(fǎ)治理念，综合(hé)考虑(lǜ)违(wéi)法程度、案件情况(kuàng)、执法效率(lǜ)、赔偿投资(zī)者损圆的直径符号字母表示R，圆的直径符号字母表示什么(sǔn)失意愿和能力(lì)等因素，依法(fǎ)妥善处理，让(ràng)中(zhōng)介(jiè)机构为其未(wèi)勤(qín)勉尽责的执(zhí)业行为付出(chū)代(dài)价。

　　四(sì)是关于中介(jiè)机构(gòu)的(de)责任人员。证(zhèng)券公司(sī)、会计师事务所、律师事务所等中介机构从业人员(yuán)的道德水准(zhǔn)、专(zhuān)业能(néng)力、合(hé)规风险(xiǎn)意识(shí)和廉洁从业水平等，是保障证券服务质量的(de)重要因(yīn)素。如果在欺诈发行(xíng)、财务造假等案(àn)件中发现相关(guān)中介(jiè)机构(gòu)责任(rèn)人(rén)员存在违(wéi)法违规行为，将依法依规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储欺诈(zhà)发(fā)行案严重损(sǔn)害投资(zī)者合法权(quán)益，目(mù)前(qián)在投资者保护方面(miàn)有哪(nǎ)些安(ān)排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事(shì)诉讼法》等法律(lǜ)法规(guī)规定了包括(kuò)协商和解、纠纷调解、先(xiān)行赔(péi)付、责令回购(gòu)、行(xíng)政执法当事人(rén)承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉(sù)讼(sòng)等一系列投资(zī)者赔偿救(jiù)济制度。这(zhè)些制(zhì)度(dù)各有(yǒu)优(yōu)势，对于个案中采用(yòng)何种方式，需综(zōng)合考虑不同投(tóu)资者赔偿救(jiù)济制度的适用条件、投资者获赔(péi)的充分(fēn)性和有效性、赔付(fù)责任(rèn)主体的(de)意愿和能力等因(yīn)素(sù)，目标都是有(yǒu)效保护(hù)投资者、惩(chéng)戒(jiè)和震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于(yú)泽达易盛案(àn)，上海金融法院已经收到泽达(dá)易盛普通代表人(rén)诉(sù)讼起诉材料，中证中小投资者服务中心发布(bù)公告，表(biǎo)示密切关注泽(zé)达易盛普通代表人诉讼(sòng)进(jìn)展，如上海金融(róng)法院受(shòu)理并裁定(dìng)适用普通代表(biǎo)人诉(sù)讼，将依法(fǎ)接受投(tóu)资者(zhě)特别(bié)授(shòu)权(quán)，申请参加该案并转换特别代表人(rén)诉讼(sòng)。特别代表(biǎo)人诉讼制度(dù)具有“默示加(jiā)入、明(míng)示(shì)退出”的(de)特征，能(néng)够一揽子解决泽达易盛案的民(mín)事赔(péi)偿(cháng)问题，适格投资者的合法(fǎ)权益可以(yǐ)在诉讼程序中得(dé)到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份有限公司(sī)作为紫晶(jīng)存(cún)储申请首次公(gōng)开发行股(gǔ)票的(de)保(bǎo)荐机构和(hé)主承销商(shāng)，与(yǔ)其(qí)他中介机构正在主(zhǔ)动筹备投资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立先行赔付专项基金(jīn)（上述金额为公(gōng)司(sī)初步估算结果，基金(jīn)规(guī)模将(jiāng)根(gēn)据最终计算的适格投资者损(sǔn)失赔付(fù)金额(é)进行调整），用于先行赔付适格(gé)投资者(zhě)的投(tóu)资损(sǔn)失。先(xiān)行赔付可以高效(xiào)、快捷地解决紫晶存储案的民事(shì)赔偿(cháng)问题，适格(gé)投(tóu)资者可以积极参(cān)与先行赔付程序直接获(huò)赔，以维护(hù)自(zì)身(shēn)合(hé)法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司(sī)披(pī)露的(de)公告(gào)中(zhōng)提出向证(zhèng)监会提(tí)交(jiāo)证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修(xiū)订(dìng)的(de)《证券法》新增了证券领(lǐng)域行政执法当事人承(chéng)诺制度（以(yǐ)下简称(chēng)当事(shì)人承诺(nuò)制度）。当事人承诺(nuò)制度是指国务院证券监督管理(lǐ)机构对涉嫌证(zhèng)券期货违法的单位(wèi)或者个人进行调(diào)查期间(jiān)，被(bèi)调查的当事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔(péi)偿有关投资(zī)者(zhě)损失、消除损(sǔn)害或(huò)者不良影(yǐng)响(xiǎng)并经国务院证券监督管理机构认可(kě)，当事人履行承诺后国务院证券监督管理机构终止(zhǐ)案件调查(chá)的行政执法方式。相关法律法规明确规定了当事人(rén)承诺制(zhì)度(dù)的(de)基(jī)本流程、适用范围、监(jiān)督制约机(jī)制等。

　　根据《证券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承(chéng)诺制度实施办(bàn)法》等规(guī)定(dìng)，承诺金(jīn)兼具(jù)惩戒和(hé)赔偿功能，承诺金数额的确定需要综合考虑(lǜ)当(dāng)事人(rén)因涉嫌(xián)违法行为可(kě)能获得的收益(yì)或(huò)者避免的损失、当事人涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为依法可(kě)能(néng)被处以罚款和没收(shōu)违法所得的(de)金额，以及投资者(zhě)因当事人涉嫌(xián)违法行为所(suǒ)遭受的损失等诸(zhū)多(duō)因素。承(chéng)诺(nuò)金数额通(tōng)常(cháng)高于罚没(méi)款数额，且可用于(yú)赔偿投资者(zhě)损失(shī)，在证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺这一程序中，既可(kě)以实现对申请人的精准打击，也可(kě)以有效便捷地补(bǔ)偿投(tóu)资者的损失(shī)。因此，当(dāng)事人(rén)承诺制度可(kě)以一并解决案件相关的行政处(chù)理与民(mín)事赔偿(cháng)问题，有效提高执法(fǎ)效能，达到行政追责与民(mín)事追责相统一的效(xiào)果。

　　对于中信建投证券股(gǔ)份有限公司(sī)向我会(huì)提交(jiāo)当事人承(chéng)诺(nuò)申请，我会将依据《证券法(fǎ)》《证(zhèng)券期货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺制度实施办法(fǎ)》《证券期货(huò)行(xíng)政执法当事(shì)人承诺制(zhì)度实施规定》等规定，依法依(yī)规(guī)决定是否受理(lǐ)。

　　4.对于(yú)泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存(cún)储所涉的证(zhèng)券公司、会(huì)计(jì)师事务所、律师事务(wù)所等中介机构及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会(huì)贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽(zé)达(dá)易盛和紫晶存储所涉(shè)中介机构(gòu)开展“一案(àn)双查(chá)”。在泽达易(yì)盛案中，东兴证券股份(fèn)有限公司、天(tiān)健会(huì)计师事务所、北(běi)京市康达(dá)律师事(shì)务(wù)所等(děng)中介机(jī)构因涉(shè)嫌在相关执(zhí)业过程中未(wèi)勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶(jīng)存储(chǔ)案中，我会对中信建投(tóu)证券股份有限公司、容诚会计师事务所(suǒ)、致同会计师(shī)事务所、广(guǎng)东恒益律师事务(wù)所等中(zhōng)介机构启动了相关调查(chá)工(gōng)作，后(hòu)续将根(gēn)据其在相关执(zhí)业行为中的勤勉尽责情况，结合其(qí)主动先行(xíng)赔付以及申请证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺(nuò)等情形，依法进行下一步处理。需要指出的是，我(wǒ)们将关注相(xiāng)关中(zhōng)介(jiè)机构有(yǒu)关责任人员(yuán)在(zài)上述案件中的执业行(xíng)为，如果发(fā)现有关责任人员存在(zài)违法违(wéi)规行为，将依法依规予以严(yán)处。

　　证券(quàn)公司、会计(jì)师事(shì)务(wù)所、律师事务所等中(zhōng)介机构是保障资(zī)本市场高质量发展的重要力量，中(zhōng)介(jiè)机构及其(qí)从业人员应(yīng)当严格遵守(shǒu)法(fǎ)律法规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉(lián)洁(jié)自律、公(gōng)平竞争，自(zì)觉营造和维护风清气正的企业文化(huà)和行业文化，珍视行业声(shēng)誉。

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