金融界4月21日消(xiāo)息 证监(jiān)会有关部门负(fù)责人就(jiù)泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行案件答记者问。证监会有关部门(mén)负责(zé)人(rén)表(biǎo)示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严(yán)重损害(hài)广大投(tóu)资者合法权益，危(wēi)及(jí)市(shì)场秩序(xù)和金融安(ān)全(quán)。

　　中办、国办《关于依法从(cóng)严打击证券违(wéi)法活(huó)动的意见》强调坚(jiān)持(chí)“零容忍”要(yào)求，依法严(yán)厉查处证券违(wéi)法犯罪案件(jiàn)，立体(tǐ)化打击证券违(wéi)法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央国务院(yuàn)对资本市场违法犯罪(zuì)行(xíng)为“零(líng)容忍”要求，推(tuī)动(dòng)对欺诈(zhà)发行等违法(fǎ)犯罪(zuì)行(xíng)为(wèi)实行行政、民(mín)事、刑(xíng)事立体(tǐ)惩(chéng)处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达(dá)易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案(àn)件，社会影响广(guǎng)泛。作为监管机构，如何(hé)推动对(duì)上述发行人、控股股(gǔ)东、实(shí)际控制人(rén)、中介机构及其责任人(rén)员等(děng)相关责任主体进行立体化(huà)追责(zé)？

　　答(dá)：欺诈(zhà)发行(xíng)、财(cái)务造(zào)假等资本市场(chǎng)“毒(dú)瘤(liú)”严重损害广大(dà)投(tóu)资者合法权益，危及市场秩序(xù)和(hé)金融安全。中办、国办《关于(yú)依法从严打击证券违法白面水鸡是几级保护，白面水鸡是保护动物吗(fǎ)活动(dòng)的(de)意见(jiàn)》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求，依法严(yán)厉查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化(huà)打击证券违(wéi)法(fǎ)活动。我(wǒ)会坚(jiān)决(jué)贯彻(chè)落(luò)实(shí)党中(zhōng)央国务院对资本市(shì)场(chǎng)违法犯罪(zuì)行(xíng)为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等(děng)违(wéi)法(fǎ)犯罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩处(chù白面水鸡是几级保护，白面水鸡是保护动物吗)，形(xíng)成强(qiáng)力震慑。具体而言：

　　一是对于证券(quàn)发行人及相关控股股东(dōng)、实(shí)际(jì)控制人等“首恶”坚(jiān)决严惩，全方位追责(zé)。如在上述两(liǎng)案的行政(zhèng)责任方(fāng)面，我会依法向泽达易(yì)盛（天津）科(kē)技(jì)股份有(yǒu)限公司（以下简称泽达(dá)易盛）和广(guǎng)东(dōng)紫(zǐ)晶信息存(cún)储(chǔ)技术股(gǔ)份有限公(gōng)司（以下简称紫晶存储）及相关责任人作出行政处罚和市场禁(jìn)入决定，分(fēn)别对(duì)泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶(jīng)存储及相关责任人员(yuán)进行行政处罚，并对部分责任人(rén)员采(cǎi)取证(zhèng)券市场禁入措施。同时(shí)，我会加强与(yǔ)公安机关(guān)的沟通协调，对(duì)涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依法及(jí)时移送公(gōng)安机关处(chù)理(lǐ)，推动案件刑事追责相(xiāng)关工(gōng)作。另(lìng)外，根据《上海证(zhèng)券交易所科创板股票上市规则》的规定，上海证(zhèng)券交易所将依法对泽达易盛、紫晶(jīng)存储启动重大(dà)违法强(qiáng)制退(tuì)市(shì)。

　　二是依法支持适格投资者及时有效地追究违规上市公司(sī)及(jí)其相关(guān)中介机构等责任主体的民事赔偿责任(rèn)。民事(shì)责(zé)任是资本市场(chǎng)法律责任(rèn)体(tǐ)系的重(zhòng)要组成(chéng)部(bù)分，是对(duì)违(wéi)法行为进(jìn)行立体(tǐ)式追责的重要一(yī)环(huán)，也是提高(gāo)资(zī)本市(shì)场违法违规成本(běn)的重要举(jǔ)措(cuò)。我会(huì)将(jiāng)进一步畅通投资者权利救济(jì)渠道，维护投资(zī)者合法权益，督促市(shì)场参与各方归位尽(jǐn)责，形成资(zī)本市场(chǎng)良好生态。

　　三是对(duì)于为上市公(gōng)司提供保荐、承销(xiāo)服务(wù)的证券(quàn)公司、出具审(shěn)计报告的或者法律(lǜ)意(yì)见(jiàn)书的证券服(fú)务机构等违规主体实(shí)施(shī)精(jīng)准打击(jī)。如果(guǒ)相关(guān)中介机构故(gù)意(yì)参与造(zào)假，情(qíng)节恶劣(liè)，坚决严惩，从重处(chù)罚(fá)，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如(rú)果相关中介机构主要涉嫌执业(yè)未(wèi)勤勉尽责(zé)的情形，我(wǒ)会(huì)将(jiāng)按照过责相(xiāng)当的法治理(lǐ)念，综合考虑(lǜ)违法程度、案件情(qíng)况、执法效率、赔偿投资者损失意(yì)愿和能力等(děng)因素，依法(fǎ)妥善处(chù)理，让中介机构为其未勤(qín)勉尽(jǐn)责的执业行为付出(chū)代价。

　　四是关于中介机构(gòu)的责任人员。证券公司、会计(jì)师事务所(suǒ)、律师事务(wù)所等中(zhōng)介机构从业人(rén)员的道德水准(zhǔn)、专业能力、合规风(fēng)险意识和廉洁(jié)从业水平等，是(shì)保障证(zhèng)券服务质量的重要因素。如(rú)果在欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假等案件中发现相(xiāng)关中介机构责任人员(yuán)存在违法违规(guī)行为，将依(yī)法(fǎ)依(yī)规予以严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存储欺诈(zhà)发(fā)行案严重损害投资者合法(fǎ)权益，目前在投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉讼法(fǎ)》等法律法规规(guī)定(dìng)了包括(kuò)协商和解、纠纷调解、先行赔(péi)付(fù)、责令回购、行政执法当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉(sù)讼等一系(xì)列投资者(zhě)赔(péi)偿救济制(zhì)度。这些制度各有优势，对(duì)于个案中(zhōng)采用何种(zhǒng)方式(shì)，需(xū)综合考虑不同投资者赔(péi)偿(cháng)救济制度的适用(yòng)条件(jiàn)、投资者获赔的充分(fēn)性和有(yǒu)效(xiào)性(xìng)、赔付责任主体的意(yì)愿和能力等因素，目标都(dōu)是有(yǒu)效保护投资者、惩(chéng)戒和震慑(shè)违(wéi)法行为人(rén)。

　　对(duì)于泽达(dá)易盛案，上海金融法院(yuàn)已经收(shōu)到泽(zé)达易盛普通(tōng)代(dài)表人诉讼起(qǐ)诉材料，中证(zhèng)中小投(tóu)资者服务中心发布(bù)公告，表示(shì)密切关注泽(zé)达易(yì)盛普通代表人诉讼进展(zhǎn)，如(rú)上(shàng)海金融法院受理并裁(cái)定适用普通代表人诉(sù)讼，将依法接受投资(zī)者(zhě)特别(bié)授权，申(shēn)请参加该案并转换特(tè)别(bié)代表人诉(sù)讼。特别代表人(rén)诉讼(sòng)制度具有“默示加入、明(míng)示(shì)退出”的特征，能够一揽子解决泽达易(yì)盛案(àn)的民事赔偿问题，适格(gé)投资者的合法(fǎ)权(quán)益(yì)可(kě)以在诉讼程序中(zhōng)得到保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中信建投证券(quàn)股份有限公司作为紫晶存储申请首次公开发行股票的保荐(jiàn)机构和(hé)主承销商，与其(qí)他中介机(jī)构正在主动筹备投(tóu)资(zī)者赔偿(cháng)事宜，拟(nǐ)共同出(chū)资10亿元设(shè)立先行赔付专项(xiàng)基金(jīn)（上(shàng)述金额为公司初(chū)步(bù)估算结果，基金规模(mó)将根据(jù)最终计(jì)算的适(shì)格投(tóu)资者(zhě)损(sǔn)失赔付金额进行(xíng)调整），用于先行赔付适(shì)格投(tóu)资者的(de)投资损失。先行赔付可以(yǐ)高效(xiào)、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问题(tí)，适格投资者可以积极参与(yǔ)先行赔付程序直接获赔，以维护(hù)自身(shēn)合法权益。

　　3.中信(xìn)建投证券股份有限公司(sī)披露的公告中提出向证监会提交(jiāo)证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)申请，证监会将如何(hé)处理？

　　答：2019年(nián)修(xiū)订(dìng)的《证(zhèng)券法》新增了证券(quàn)领域(yù)行政执法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度（以(yǐ)下简称(chēng)当(dāng)事人承诺制(zhì)度）。当事人(rén)承诺制度是指国(guó)务(wù)院证券(quàn)监督管理机(jī)构对涉嫌证券期(qī)货(huò)违法的单(dān)位(wèi)或者(zhě)个人(rén)进(jìn)行调查期间，被调查的(de)当事(shì)人承诺纠(jiū)正(zhèng)涉嫌违法行为、赔偿有关投资(zī)者损失、消除损害(hài)或者不良影响并(bìng)经国务院证券监督管(guǎn)理机构认可，当事人(rén)履行(xíng)承诺后国务院证券监督管理机构终止案件调查(chá)的(de)行(xíng)政执法方(fāng)式(shì)。相关法律法(fǎ)规明确规定(dìng)了(le)当(dāng)事人承诺制度的基本(běn)流(liú)程、适用范围、监督制约机制等(děng)。

　　根据(jù)《证券期货行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制(zhì)度实施办法》等规定，承诺金兼具惩戒(jiè)和赔偿(cháng)功能(néng)，承诺金数额的确定需(xū)要(yào)综(zōng)合考(kǎo)虑(lǜ)当事人因涉嫌违法行为可能获得的收益或者避免的(de)损失、当事(shì)人涉嫌违法行为(wèi)依法可(kě)能被(bèi)处(chù)以(yǐ)罚款和没收(shōu)违法所得的金额，以及投(tóu)资者因当事人涉嫌(xián)违(wéi)法行为所遭受的损失等(děng)诸多因素。承(chéng)诺金数额通常高于罚没(méi)款数(shù)额，且可用于赔偿投资者损失，在(zài)证券期货行政执法当事人(rén)承诺这一程序中，既(jì)可(kě)以实现对申请(qǐng)人(rén)的精准打击，也可以有效便捷地补偿投资者(zhě)的损失。因此，当(dāng)事人承诺制度(dù)可以(yǐ)一并(bìng)解(jiě)决案(àn)件相关的行(xíng)政(zhèng)处理与民事赔(péi)偿问题，有效提高执法效能(néng)，达到行政(zhèng)追责(zé)与民事追责(zé)相统一的效果。

　　对(duì)于(yú)中(zhōng)信(xìn)建投(tóu)证券股份有限公司向我(wǒ)会(huì)提(tí)交当事人承诺(nuò)申请(qǐng)，我会将依据(jù)《证券法》《证券期货行政执(zhí)法当事人(rén)承(chéng)诺制度(dù)实(shí)施办法》《证(zhèng)券期货行政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人承诺制度实(shí)施规定(dìng)》等(děng)规(guī)定，依法(fǎ)依规决定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计师(shī)事务所、律师(shī)事(shì)务所等中介机构及(jí)其责(zé)任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期(qī)，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求(qiú)，对(duì)泽达易盛(shèng)和紫(zǐ)晶存储所涉中介机构(gòu)开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东(dōng)兴证券股(gǔ)份有限(xiàn)公(gōng)司、天(tiān)健会计师事务所、北京市康达(dá)律师事务所等中介(jiè)机构因涉嫌(xián)在相关执(zhí)业过程中未勤勉尽责(zé)，近日已被我会(huì)立案。在紫晶存储案中，我会对中信(xìn)建投证券股份有限公司、容诚会计师事务所、致同(tóng)会计(jì)师事务所、广东恒(héng)益律师事务所等中介(jiè)机构启(qǐ)动了相关调查工作，后续将根(gēn)据其在(zài)相关执业行(xíng)为中的勤勉(miǎn)尽责情况，结合其(qí)主动(dòng)先(xiān)行(xíng)赔(péi)付(fù)以及申请证券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人承(chéng)诺等(děng)情形，依法进行下一(yī)步(bù)处理。需要(yào)指出的是(shì)，我(wǒ)们将(jiāng)关注(zhù)相关中(zhōng)介机构有关责任人员在上述案件(jiàn)中(zhōng)的执(zhí)业行为，如(rú)果(guǒ)发现有关责任人(rén)员(yuán)存在违法(fǎ)违(wéi)规(guī)行为，将依法依规予(yǔ)以严(yán)处(chù)。

　　证券公(gōng)司、会计(jì)师事务所、律师事务所(suǒ)等(děng)中介机构(gòu)是保障(zhàng)资本市场高质量发展的重要力量，中介机构及其从业人员应当(dāng)严(yán)格遵守法律法(fǎ)规和(hé)职业道(dào)德要求，勤(qín)勉尽(jǐn)责、诚实守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉营造(zào)和维(wéi)护风(fēng)清气正的企业文化和行(xíng)业(yè)文化，珍视(shì)行业声誉。

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